Le comptable unique exerce une fonction abordant des domaines d'intervention au périmètre large (comptable, fiscal, social) et nécessitant des travaux variés de l'enregistrement des écritures comptables jusqu'à la préparation de la clôture des comptes annuels. En respect de la réglementation en vigueur, il comptabilise les écritures courantes et d'inventaire, élabore les déclarations fiscales et sociales, dans un esprit permanent de contrôle et d'analyse, le conduisant ainsi à produire des états comptables dans les meilleures conditions. A l'issue de la formation, le participant aura acquis une méthodologie de travail adaptable à son environnement, des bonnes pratiques, l'esprit et l'attitude avec lequel les appliquer. Il sera capable d'arrêter des comptes annuels sous la supervision d'un expert-comptable en prenant en compte l'ensemble des contraintes et des attentes des différents acteurs de l'entité.
Objectifs pédagogiques
- Préciser le cadre comptable et l'organisation spécifique au comptable unique
- Gérer la comptabilité fournisseurs
- Gérer la comptabilité clients
- Gérer la comptabilité trésorerie
- Traiter les payes et les déclarations sociales
- Traiter la TVA et les autres éléments fiscaux
- Traiter les stocks et leurs inventaires physiques
- Identifier les points d'attention de la clôture des comptes
Programme de la formation
Préciser le cadre comptable et l'organisation spécifique au comptable unique
Spécifier le cadre comptable de l'établissement des comptes annuels
- Rappel des notions fondamentales de la comptabilité générale : la définition des comptes annuels, leurs différents lecteurs, leurs objectifs et leurs utilités et leurs réglementations.
- La réglementation comptable : les référentiels en vigueur
Mettre en place l'organisation comptable
- Des flux d'informations à leur matérialisation comptable
- L'organisation du plan de comptes : plans comptables général et auxiliaire
- Le classement des pièces justificatives dématérialisées ou non
- La préparation du dossier de travail
Gérer la comptabilité fournisseurs
Enregistrer les écritures liées aux achats et immobilisations
- La tenue du journal de achats en préparant sa déclaration de TVA
- La prise en compte des délais de paiement fournisseurs
Réaliser les contrôles liés aux achats et immobilisations
- La distinction charges et immobilisations : règle fiscale et règle comptable
- La détermination du coût d'acquisition des biens et des services achetés
- L'analyse des comptes fournisseurs
- L'exercice de la césure fournisseurs
- Les dotations aux amortissements
- Etablissement de quelques ratios utiles à la Direction et aux contrôles
Gérer la comptabilité clients
Enregistrer les écritures liées aux ventes
- La correcte édition de facture ventes : petits pièges et grandes conséquences
- La tenue du journal des achats en préparant sa déclaration de TVA
Opérer les contrôles liés aux ventes
- La déclaration de TVA
- L'analyse des comptes de clients
- Etablissement de quelques ratios utiles à la Direction et aux contrôles
- L'impact des délais de paiement, des pénalités de retard, de la relance client et des impayés clients
Gérer la comptabilité trésorerie
Enregistrer les écritures liées aux mouvements trésorerie
- Les encaissements
- Les décaissements
Mettre en œuvre les contrôles liés aux Trésoreries
- Le rapprochement bancaire : son utilité et les erreurs à éviter
- La gestion des caisses : traitement comptable et suivi régulier par le comptable unique
- Traitement des financements : découverts, emprunts, affacturage, et comptes courants d'associés
Traiter les payes et les déclarations sociales
Enregistrer les écritures du cycle social
- Les salaires : fiche de paie, centralisation au journal de paie, fiche individuelle, DADS / DSN, comptabilisation de la paie
- Les déclarations sociales : principaux organismes et périodicité des déclarations, bases à déclarer, comptabilisation des déclarations sociales
Mettre en œuvre les contrôles annuels liés au social et aux payes
- Les contrôles annuels des déclarations sociales : le rapprochement des bases, des soldes comptables, contrôle de la cohérence des taux
- Les provisions de fin d'année liées aux payes : congés payés, primes, intéressement, etc.
- Les licenciements et les litiges : attention aux dates
- La rémunération des dirigeants : le cas complexe du dirigeant TNS
- Etablissement de quelques ratios utiles à la Direction et aux contrôles
Traiter la TVA et les autres éléments fiscaux
Etablir les déclarations de TVA
- Le fait générateur et l'exigibilité de la TVA
- Les taux de TVA et leurs correctes applications : les pièges
- La non-récupération de certaines TVA déductibles
- Les échanges intracommunautaires et internationaux
- La déclaration CA3
- Le rapprochement de TVA
- Les contrôles supplémentaires
Préciser les autres éléments fiscaux
- Les principales taxes fiscales : CET, TVS, etc.
- Le résultat fiscal : passage du résultat fiscal au résultat comptable, les principales réintégrations et déductions, traitement du déficit
- Le taux réduits d'IS : des conditions de fonds et de forme
Traiter les stocks et leurs inventaires physiques
Préciser l'inventaire physique des stocks
- Pas que du comptage : utilité, bonnes pratiques et pièges à éviter
Constater la dépréciation des stocks
- La valorisation des stocks
- Cas de la dépréciation
Identifier les points d'attention de la clôture des comptes
Expliquer certaines écritures d'inventaire
- Les provisions : pour dépréciations, pour risques et charges, réglementées
- L'affectation du résultat
Préciser quelques pièges de la liasse fiscale
- Les quelques points d'attention et de contrôles
- Une bonne comptabilité évite les mauvais classements
Les points forts
Un intervenant expert spécialisé dans l'accompagnement des PME
Une pédagogie active, et rythmée par de nombreux cas d'application
Acquisition méthodologique des missions à réaliser
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Comptables - Collaborateurs de cabinets d'expertise comptable
Pré-requis
Avoir une bonne connaissance des opérations courantes ou le niveau de la formation :
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
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Vos avis sur la formation
La formation correspond à mes attentes et le formateur était très bien, professionnel et sympathique.Le centre de formation est très bien. Rien à dire… Voir plus
la formation était sur 3 jours ce qui est peu par rapport au contenu qui est trés chargé.Nous avons pris beaucoup d'information en peu de temps mais j… Voir plus
Super formation, formatrice très intéressante qui s'attache à faire comprendre les principes plutôt que faire apprendre par coeur les schémas comptabl… Voir plus