Bénéficiez d'une formation complète à un tarif promotionnel, en vous inscrivant simultanément à la formation 1099 " Clôture des comptes annuels (niveau 1) : résoudre les principales difficultés comptables et fiscales - Blended learning" et à la formation 702945 " Clôture des comptes (niveau 2) : travaux de révision, dossier de travail et présentation des états financiers - Blended learning ". Vous disposerez ainsi de toutes les clés indispensables pour élaborer avec méthodologie les états financiers, l'annexe, votre dossier de travail, la liasse fiscale, les formalités de publication des comptes annuels.
Objectifs pédagogiques
- Résoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs avec prise en compte des impacts fiscaux
- Résoudre les difficultés relatives aux cycles du passif et leurs conséquences fiscales
- Intégrer les difficultés se rapportant au cycle fiscal
- Opérer les travaux de révision des comptes sociaux permettant d'établir le bilan, le compte de résultat et l'annexe comptable
- Réaliser les dernières étapes de la clôture des comptes en réalisant la liasse fiscale et les formalités de publication
Programme de la formation
1099 - Clôture des comptes annuels (niveau 1) : résoudre les principales difficultés comptables et fiscales - Blended learning (2 jours)
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Mettre en œuvre les opérations de révision des comptes
Rappeler le cadre légal et réglementaire inhérent aux comptes annuels
- Droit comptable français : Options retenues pour la présentation des états financiers, Principes - méthodes - estimations et changements comptables, Publication des comptes annuels
- La règlementation fiscale et ses conséquences de l'application du droit comptable : IS de plein droit ou sur option, Divergences fiscalo-comptables
Préciser les travaux à accomplir par cycle
- Vérifications préalables indispensables
- Revenue analytique
- Objectifs de la révision des comptes, piste d'audit fiable
- Recoupements avec la liasse fiscale
Résoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs avec prise en compte des impacts fiscaux
Traiter le cycle des immobilisations
- Les immobilisations corporelles : frais d'acquisition, frais de formation, coûts d'emprunt coûts de démantèlement, mises en conformité, gros entretien, remplacement de composants et amortissements
- Les immobilisations incorporelles : critères d'identification, frais d'établissement, frais de recherche et développement, solutions informatiques, sites internet, fonds commerciaux, tests de dépréciation
- Les immobilisations financières et le portefeuille-titres : catégories de titres comptables et fiscales, évaluation initiale et à la date de clôture, traitement comptable et fiscal des revenus de titres, cessions de titres
Traiter le cycle des stocks
- Le coût d'entrée
- Inventaire
- Traitement comptable et fiscal des dépréciations de stocks et encours
Traiter le cycle des créances
- Contrats à long terme : règles comptables et jurisprudence fiscale
- Créances douteuses et pertes sur créances irrécouvrables
- Transactions en devises
Résoudre les difficultés relatives aux cycles du passif et leurs conséquences fiscales
Traiter le cycle des capitaux propres
- Affectation du résultat
- Subventions d'investissement
- Provisions règlementées
Traiter le cycle des provisions
- Catégories de passif
- Evaluation des passifs et provisions
- Dates de constatation et de révision des provisions
- Les limitations fiscales
Traiter le cycle des dettes financières et sociales
- Intérêts courus et intérêts capitalisés
- Congés payés
- Engagements de retraite et provision
Intégrer les difficultés se rapportant au cycle fiscal
- Passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Particularités fiscales liées aux salariés (participation, intéressement et abondement)
702945 - Clôture des comptes (niveau 2) : travaux de révision, dossier de travail et présentation des états financiers - Blended learning (1 jour)
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Opérer les travaux de révision des comptes sociaux permettant d'établir le bilan, le compte de résultat et l'annexe comptable
Mettre en œuvre les opérations de clôture des comptes annuels
- Les travaux spécifiques
- Méthodologie de la révision des comptes en 5 étapes
- Les techniques de révision
- Spécificités de la révision comptable par cycle
Établir les comptes annuels et l'annexe
- Présentation du bilan et du compte de résultat
- Principe de l'élaboration de l'annexe avec le nouveau plan comptable 2022-06
- Les mesures d'allègement
- Le principe d'importance relative
- Focus sur certaines informations à communiquer
Réaliser les dernières étapes de la clôture des comptes en réalisant la liasse fiscale et les formalités de publication
Etablir la liasse fiscale
- Les tableaux comptables : 2050 à 2057
- Les tableaux fiscaux : 2058 à 2059
- Le contrôle de la liasse fiscale
Réaliser la publication des comptes annuels
- Les formalités
- Les allègements
- La responsabilité
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
- Module 1 : 3 au 4 Sep. 2026
- Module 2 : 20 Oct. 2026
- Module 1 : 3 au 4 Sep. 2026
- Module 2 : 20 Oct. 2026
- Module 1 : 26 au 27 Oct. 2026
- Module 2 : 18 Nov. 2026
- Module 1 : 26 au 27 Oct. 2026
- Module 2 : 18 Nov. 2026
- Module 1 : 19 au 20 Nov. 2026
- Module 1 : 19 au 20 Nov. 2026
- Module 1 : 3 au 4 Sep. 2026
- Module 2 : 20 Oct. 2026
- Module 1 : 3 au 4 Sep. 2026
- Module 2 : 20 Oct. 2026
- Module 1 : 26 au 27 Oct. 2026
- Module 2 : 18 Nov. 2026
- Module 1 : 26 au 27 Oct. 2026
- Module 2 : 18 Nov. 2026
- Module 1 : 19 au 20 Nov. 2026
- Module 1 : 19 au 20 Nov. 2026
À qui s’adresse cette formation ?
Responsables comptables – Auditeurs internes – Consolideurs - Chefs de mission et collaborateurs en cabinets d’expertise comptable - Collaborateurs de la fonction comptable et financière contribuant aux travaux d’arrêté des comptes de son organisation - Toute personne contribuant à l'arrêté des comptes
Pré-requis
Avoir des connaissances sur les méthodes d’élaboration des comptes annuels ou avoir le niveau de la formation :
- Elaboration des comptes annuels : méthodologie et techniques de contrôle - Blended learning ( 1097 )
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.