Comment la situation de trésorerie de l'entreprise est-elle établie ? Quels sont les principes généraux d'élaboration des prévisions de trésorerie ? Comment concevoir, en pratique, un budget de trésorerie ? La formation « Elaboration des prévisions de trésorerie » apportera une réponse à toutes ces questions. Cette formation se propose d'apporter une dimension budgétaire à la gestion de trésorerie pour en faire un outil d'anticipation et donc d'aide à la décision. Elle met en avant les problématiques propres au budget de trésorerie et expose les principes généraux qui président à son élaboration. Elle aborde notamment les différents leviers permettant une amélioration de trésorerie ainsi que les ajustements et les réactualisations périodiques.
Objectifs pédagogiques
- Définir les objectifs et le périmètre des prévisions de trésorerie
- Mettre en œuvre une démarche globale de construction du budget de trésorerie
- Organiser le pilotage de la trésorerie
Programme de la formation
Définir les objectifs et le périmètre des prévisions de trésorerie
Décrire les objectifs des prévisions
- Les enjeux liés aux différentes typologies de prévisions de trésorerie
- Les limites et difficultés
- Le processus d'établissement du prévisionnel
Déterminer le périmètre et les circuits d'information
- L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
- La cartographie des flux de trésorerie : flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations / flux relatifs à l'activité courante : ventes, achats, charges externes, stocks, charges de personnel... / le BFR normatif
- Les sources et circuits d'information : les différents interlocuteurs et acteurs dans la construction des prévisions / la place des prévisions dans le modèle budgétaire global
Mettre en œuvre une démarche globale de construction du budget de trésorerie
Expliquer les incidences du plan stratégique sur le plan de trésorerie
- Le lien entre la stratégie de l'entreprise, le plan pluriannuel de financement et les budgets mensuels de trésorerie
Etablir le budget annuel de trésorerie mensualisé
- Les spécificités de construction d'un budget de trésorerie : les flux TTC et la prise en compte de la TVA / la séparation des flux d'exploitation et flux hors exploitation / les flux à prévoir issus de la dernière période écoulée / la collecte et le traitement des données spécifiques à la trésorerie
- Les flux d'exploitation : du budget des ventes aux encaissements clients TTC / des budgets achats et charges externes aux décaissements TTC / le sous budget de décaissement de TVA / les décaissements de charges de personnel et d'impôts et taxes
- Les encaissements et décaissements hors exploitation : opérations de haut de bilan, les opérations de répartition
- Le financement du besoin et le calcul du coût financier
Organiser le pilotage de la trésorerie
Analyser les écarts entre prévisions et réalisations
- Ajustement périodique du budget en fonction de la situation réelle de la dernière période écoulée
- Redressement à effectuer, réactualisations à prévoir
Etablir le tableau des flux de trésorerie
- Les 3 fonctions du tableau des flux
- Calcul de trésorerie d'exploitation à partir du résultat net, à partir de l'EBITDA
- Vérification de la cohérence avec le budget de trésorerie
Les points forts
Expérience terrain du formateur qui a mis en place des budgets de trésorerie dans différents contextes d'activité
Pédagogie participative rythmée par de nombreux échanges et des cas pratiques réalisés sur tableur
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Responsables comptables - Responsables administratifs et financiers - Trésoriers d'entreprise - Comptables - Contrôleurs de gestion
Pré-requis
Avoir des connaissances en comptabilité ou niveau de la formation :
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
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