Toute entreprise est tenue d'établir des comptes annuels constitués d'un bilan, d'un compte de résultat et d'une annexe qu'il n'est pas aisé de lire, comprendre, analyser ou interpréter. Pourtant, les informations contenues dans ces documents peuvent être très précieuses pour analyser la situation économique d'une entreprise partenaire ou concurrente, d'un client, orienter un dossier contentieux, établir une stratégie, etc. A l'issue de cette formation, le participant disposera d'une boite à outils et d'un fichier Excel lui permettant de lire et interpréter les comptes annuels d'une organisation.
Objectifs pédagogiques
- Expliquer les mécanismes comptables fondamentaux
- Interpréter la solidité financière de l'entreprise à partir de son bilan
- Analyser l'activité et la rentabilité d'une entreprise à partir du compte de résultat
Programme de la formation
Expliquer les mécanismes comptables fondamentaux
Décrire les règles comptables et les documents financiers
- Les formes de sociétés et les obligations juridiques et fiscales
- Le plan comptable général (PCG) et les principes comptables fondamentaux
- Des écritures comptables (journal, grand-livre, balance générale) aux documents de synthèse (bilan, compte de résultat, annexe)
Employer le vocabulaire de l'analyse financière
- Chiffre d'affaires, marge, résultat
- Actif, passif
- Amortissements, provisions, dépréciations
Interpréter la solidité financière de l'entreprise à partir de son bilan
Expliquer les postes du bilan
- Les postes de l'actif : l'actif immobilisé et les amortissements, les stocks, les créances clients, les valeurs mobilières de placement et les disponibilités, les dépréciations de l'actif
- Les postes du passif : les capitaux propres (dont l'affectation du résultat), les provisions pour risques et charges, les provisions réglementées, les dettes financières, fournisseurs, fiscales et sociales et autres dettes
Déterminer les équilibres financiers et les ratios du bilan
- L'analyse fonctionnelle du bilan : le fonds de roulement (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR), la trésorerie nette (TN)
- Les points de vigilance : capitaux propres négatifs, capitaux propres inférieurs à la moitié du capital social, provisions pour risques importantes, etc.
- Les principaux indicateurs : ratios de rotation économique, ratios d'endettement, etc.
Analyser l'activité et la rentabilité d'une entreprise à partir du compte de résultat
Interpréter les différents niveaux de résultat
- Le résultat d'exploitation
- Le résultat financier
- Le résultat exceptionnel
Analyser les principaux indicateurs de la rentabilité de l'entreprise
- Les soldes intermédiaires de gestion pertinents
- La capacité d'autofinancement
- Les ratios d'analyse de l'activité
Les points forts
Formation très progressive pour acquérir des réflexes visant à interpréter rapidement les états financiers d'une entreprise
Développement de plusieurs applications durant la session pour une meilleure appropriation par les participants
Utilisation d'une grille d'analyse financière pour une application immédiate à l'issue de la formation
Remise d'un fichier xlsx permettant d'analyser financièrement une entreprise
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Toute personne qui, sans posséder de formation comptable ou financière, souhaite comprendre les comptes annuels des entreprises
Pré-requis
Aucun prérequis nécessaire
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
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Vos avis sur la formation
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