De la vision globale des comptes annuels de l'entreprise à l'information plus détaillée sur son activité et ses produits issue de la comptabilité analytique, la comptabilité fournit au fiscaliste de nombreux éléments à exploiter pour justifier des choix opérés en cas de contrôle et mieux cerner les décisions du Conseil d'Etat. Cette formation répond aux problématiques suivantes : comment sont bâtis les comptes sociaux ? Comment la comptabilité intègre-t-elle les règles fiscales ? Quelles sont les options comptables et leurs impacts sur le résultat ? A l'issue de cette formation, le participant sera en mesure d'interpréter les informations comptables et leur imbrication avec la liasse fiscale, et de mieux communiquer avec les équipes comptables.
Objectifs pédagogiques
- Expliquer les grands principes d'établissement du bilan et du compte de résultat
- Résumer les fonctions et les enjeux de la comptabilité analytique
- Traiter les informations comptables et leurs implications fiscales
Programme de la formation
Expliquer les grands principes d'établissement du bilan et du compte de résultat
Préciser la réglementation comptable
- Les sources du droit comptable français
- Les principes comptables
- Incidence des règles fiscales sur la comptabilité
Identifier la nomenclature des comptes et l'organisation comptable
- Le plan comptable général
- Le fonctionnement des comptes : enregistrements comptables, grand livre, balance
- La représentation du bilan et du compte de résultat : structure et informations, détail des rubriques
Résumer les fonctions et les enjeux de la comptabilité analytique
Présenter les enjeux de la tenue d'une comptabilité analytique
- Les différences entre comptabilité générale et comptabilité analytique : du point de vue du caractère obligatoire, de l'analyse, de l'organisation
- L'objectif de la comptabilité analytique
Identifier les données essentielles de la comptabilité analytique
- Le coût de revient
- Le prix de vente
- La marge
- Le seuil de rentabilité
- Le coût de chaque Business Unit
- Les stocks
Traiter les informations comptables et leurs implications fiscales
Identifier l'impact des options comptables sur le résultat fiscal
- Contrat à long terme
- Frais d'acquisition
- Changement de méthode comptable
Valider certains calculs sensibles
- Calcul des provisions
- Durée de vie des immobilisations
Evaluer les opérations intragroupe
- Les prix des transactions intragroupe
- Les opérations internationales déficitaires
- Rôle de chaque entité du groupe
- L'impératif du prix de marché
Exploiter les autres documents d'origine comptable
- L'annexe des comptes annuels : l'information fiscale à porter dans l'annexe et les autres informations à considérer
- Le fichier des écritures comptables (FEC) : rôle et présentation, quelle exploitation par l'administration fiscale ?
Les points forts
Approche pratique et illustrations à partir de cas ou d’exemples des logiques de calcul et de raisonnement
Références à la jurisprudence fiscale et à la doctrine comptable
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Juristes fiscalistes
Pré-requis
Aucun prérequis nécessaire
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
Formations complémentaires
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