Cette formation de niveau 2 en contrôle de gestion s'adresse aux professionnels souhaitant approfondir leurs compétences opérationnelles dans le pilotage de la performance. En 2 jours, vous maîtriserez les techniques avancées d'analyse des écarts budgétaires pour identifier les causes de dérives et proposer des actions correctives pertinentes. Vous apprendrez à élaborer des reprévisions budgétaires argumentées en intégrant les nouvelles données de l'environnement économique. La formation vous permettra également de concevoir des tableaux de bord efficaces avec des indicateurs de pilotage adaptés à votre organisation. Enfin, vous développerez votre expertise dans l'évaluation de la rentabilité des projets d'investissement en utilisant les critères financiers reconnus. Une approche pratique avec de nombreux cas d'entreprise pour une application immédiate dans votre contexte professionnel.
Objectifs pédagogiques
- Calculer et analyser les écarts
- Élaborer une reprévision en vue de la réestimation du budget
- Présenter les outils de reporting et de pilotage
- Evaluer la rentabilité d'un projet
Programme de la formation
Calculer et analyser les écarts
Identifier les différents types d'écarts budgétaires
- Typologie des écarts : écarts sur ventes, sur marges et sur coûts
- Méthodes de calcul et formules de décomposition des écarts
Analyser les causes des écarts pour proposer des actions correctives
- Méthodes d'analyse des écarts : favorable/défavorable, structurel/conjoncturel
- Techniques de recherche des causes racines et plan d'actions
Élaborer une reprévision en vue de la réestimation du budget
Analyser les facteurs déclencheurs d'une reprévision budgétaire
- Déclencheurs internes : écarts significatifs par rapport au budget initial, modifications des objectifs stratégiques, changements organisationnels
- Déclencheurs externes : évolutions réglementaires, fluctuations du marché, crises économiques ou sectorielles
- Indicateurs d'alerte : seuils de déclenchement, tableaux de bord de pilotage, reporting d'écarts
Appliquer les méthodologies de réestimation budgétaire pour sécuriser l'atterrissage annuel
- Méthodologies de reforecast : approche top-down vs bottom-up, méthodes de projection, techniques d'extrapolation
- Outils de réestimation : modèles de scénarisation, simulations financières, analyses de sensibilité
- Processus de validation : circuits de validation, comités de révision, documentation des hypothèses et arbitrages
Évaluer la rentabilité d'un projet
Estimer les flux financiers générés par un projet d'investissement
- Méthodes d'évaluation des coûts et revenus liés au projet d'investissement
- Techniques de calcul des cash-flow sur la durée du projet
Appliquer les critères de rentabilité pour la prise de décision
- Critères de choix des investissements : ROI, pay-back, TRI, VAN
- Avantages et limites de chaque critère selon le contexte de décision
Les points forts
Formateur expert en contrôle de gestion guidant une réflexion sur l’évolution des méthodes et des outils pour placer le contrôle de gestion au cœur de la performance de l’entreprise
Méthode pédagogique progressive alternant présentation des concepts et cas pratiques d'application, notamment sur ordinateur
Échange sur les meilleures pratiques du marché
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion - Responsables comptables ou financiers - Responsables de centre de profit - Toute personne souhaitant se perfectionner au contrôle de gestion
Pré-requis
Avoir le niveau ou avoir suivi la formation :
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
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