En période de crises successives et/ou de mutation constante, l'entreprise a besoin d'outils de pilotage proactif centré sur ses facteurs clés de création de valeur lui permettant d'analyser et de mettre en œuvre des scénarios de prévisions glissantes pour gagner en flexibilité. Le Rolling Forecast est un outil de pilotage qui répond à cet enjeu. Comprendre les étapes et déjouer les pièges de sa mise en œuvre est crucial pour répondre aux besoins stratégiques de votre entreprise.
Objectifs pédagogiques
- Décrire les besoins stratégiques de mise en œuvre d'un système de pilotage proactif et orienté sur les facteurs de valeur
- Mettre en œuvre la méthodologie et les étapes clés nécessaires à la mise en place du Rolling Forecast
- Analyser les écarts et mettre à jour des prévisions glissantes
Programme de la formation
Décrire les besoins stratégiques de mise en œuvre d'un système de pilotage proactif et orienté sur les facteurs de valeur
Préciser les pratiques actuelles
- La planification descendante et ses budgets induits
- Les limites du cycle Plan/budget traditionnel
- Des critiques convergentes sur la planification et les budgets
- L'apport d'outils agiles : BBZ, Beyound Budgeting, Rolling Forecast...
Identifier les enjeux et objectifs stratégiques de l'entreprise en matière de pilotage
- Le diagnostic des facteurs clés de succès du business model de l'activité
- L'analyse des facteurs clés de création de valeur (analyse des causes et des effets) ou Keys Value Drivers
- La déclinaison des objectifs stratégiques en liste d'actions stratégiques
- Regroupement des KVD et déclinaison en termes de KPI's
- Comment insuffler une nouvelle culture : des plans d'actions, pas de budgets de gommes et de crayons
Mettre en œuvre la méthodologie et les étapes clés nécessaires à la mise en place du Rolling Forecast
Déterminer et décliner les objectifs
- Du plan stratégique au plan d'actions (vision Top down)
- Impact attendu des actions stratégiques de chaque KVD en termes de cash, de CA ou de marge... (mesure de la création de valeur)
- La phase prévisions (démarche bottom up)
Définir un horizon dans la projection
- Passer du cycle budgétaire annuel à la prévision trimestrielle avec le rolling forecast sur 4 ou 5 trimestres
- Scénariser et envisager plusieurs hypothèses
Définir une granularité des prévisions
- Regroupement des KVD et choix des KPI's
- Un nombre d'indicateurs et d'axes d'analyse limité : simplifier la maille d'analyse
- Déterminer une fréquence de mise à jour : la modification des prévisions glissantes : quelle périodicité ?
- Définir les responsabilités des acteurs : qui fait quoi ?
Analyser les écarts et mettre à jour des prévisions glissantes
Procéder à la réestimation du budget prévisionnel
- La modification des prévisions glissantes et l'analyse des écarts
- Analyse du trimestre précédent et mise à jour des prévisions des 5 trimestres à venir
- L'identification des risques et des opportunités pour assurer une projection glissante continue dans le temps
Mettre en place des analyses prospectives
- L'optimisation des analyses stratégiques et prospectives grâce aux nouveaux outils digitaux (analyse prédictive, big data, outils BI...)
- Les atouts et les limites du rolling forecast
Les points forts
Cas pratique fil rouge permettant de décliner les étapes dans la construction
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion – Directeurs et Responsables comptables et financiers
Pré-requis
Avoir des connaissances de base en contrôle de gestion
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
Formations complémentaires
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