Les comptes consolidés qu'ils soient établis en règles françaises ou selon le référentiel IFRS, obéissent à des normes bien particulières. L'analyse des comptes de groupe revêt des particularités que l'on ne retrouve pas lors de l'analyse des comptes sociaux. Le but de cette formation est de vous donner les clés de décryptage des comptes consolidés afin d'établir une analyse financière pleinement éclairée.
Objectifs pédagogiques
- Préciser les spécificités des comptes consolidés nécessaires à l'appréciation financière
- Rechercher les informations financières dans les états financiers consolidés
- Elaborer une méthodologie d'analyse financière des comptes consolidés
Programme de la formation
Préciser les spécificités des comptes consolidés nécessaires à l'appréciation financière
Identifier les intérêts et les limites de la représentation économique et financière donnée par les comptes consolidés
- L'image globale du groupe
- La vérification de l'équilibre financier du groupe
- L'endettement et le cash-flow du groupe
- Les limites dues au périmètre de consolidation
Décrire les spécificités des comptes consolidés et les marges de manœuvre des groupes
- Le périmètre de consolidation
- La juste valeur et l'écart d'acquisition
- Les titres mis en équivalence
- Les écarts de conversion
- Les capitaux propres, groupe et intérêts minoritaires
- Les méthodes particulières applicables aux comptes consolidés (retraitement de la location financement, comptabilisation des frais de R&D, changements de méthode...) et l'incidence de ces méthodes en fonction des normes choisies par le groupe sur les réserves et le résultat
Rechercher les informations financières dans les états financiers consolidés
Extraire les informations financières relevant de l'annexe consolidée
- Le tableau de recensement des informations clés pour préparer l’analyse financière du groupe
- Les incidences des variations de périmètre dans les groupes
Extraire les informations financières du tableau de variation de trésorerie consolidé
- La lecture
- L'interprétation
- L'appréciation de la continuité d'exploitation du groupe
Elaborer une méthodologie d'analyse financière des comptes consolidés
Analyser les états financiers consolidés
- La détermination de l'actif économique
- La rentabilité économique et financière
- L'analyse de la liquidité : effet de ciseaux
- L'endettement : effet de la structure groupe, capacité de remboursement
- L'équilibre financier
- La conclusion de l'examen analytique
Construire une note de synthèse sur l'analyse financière des états financiers consolidés
- Une proposition de plan
- Le calcul des différents indicateurs clés
Les points forts
Formation qui alterne présentation des principes et mises en pratique
Mise en pratique sur un fil rouge issu d'un cas réel de groupe de sociétés
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
DAF - RAF - Responsables comptables - Credit managers - Experts-comptables - Responsables bancaires - Analystes financiers - Responsables de la communication financière de groupes
Pré-requis
Avoir des connaissances comptables ou avoir le niveau de la formation :
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 60 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
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