Comment piloter le budget de son entreprise en période inflationniste ?

Dans un contexte inflationniste, le processus budgétaire se complexifie. Comment piloter le budget de son entreprise dans un environnement imprévisible, marqué par une hausse continue des prix des biens et des services ? Les formations Gestion-Finances proposées par Lefebvre-Dalloz accompagnent les experts de la gestion et de la finance à garantir la sécurité financière de leur entreprise. Au cœur des problématiques actuelles : l’inflation. Cette crise inflationniste vient s’ajouter aux perturbations d’approvisionnement et transformations du travail liées à la crise sanitaire et énergétique.

Comment piloter et maîtriser le budget de son entreprise en période inflationniste ? Voici des leviers pour gérer le processus budgétaire, anticiper les secousses et amortir les effets de l’inflation.

Inflation : quels sont ses impacts budgétaires ?

L’inflation, c’est quoi ?

L’inflation désigne une augmentation des prix, générale et durable. Depuis 2021, les prix flambent dans le monde, sous fond de guerre en Ukraine, de crise énergétique et de pénurie de matières premières.

En France, en février 2023, l’indice des prix à la consommation a augmenté de 6,2 % en un an. Et la tendance se poursuit avec une nouvelle envolée des prix annoncée au printemps.

Quels sont les impacts de l’inflation sur les entreprises ?

Pour les ménages, l’inflation est synonyme d’un pouvoir d’achat en baisse, avec des arbitrages dans la consommation quotidienne de produits, de services et de loisirs.

La baisse des ventes associée à une augmentation des coûts de production met en péril la santé financière des entreprises. L’inflation affecte la planification et l’exécution budgétaires, alourdit la dette suite à la hausse des taux d’intérêt, réduit les trésoreries.

Ajuster sa stratégie d’entreprise face à l’inflation

Pour amortir les effets de l’inflation, les entreprises ont à leur disposition plusieurs leviers stratégiques. Le plus simple : répercuter les hausses des coûts de production sur les prix de vente. Cette stratégie n’est pas sans risques. Avec un pouvoir d’achat réduit, les clients peuvent déserter. Les autres pistes à exploiter sont la réduction des coûts de production, l’augmentation de la productivité ou encore la diversification des activités.

Les leviers pour maîtriser le processus budgétaire en période d’inflation

Le processus budgétaire en période inflationniste exige une planification et une gestion encore plus rigoureuses et prudentes qu’en période de stabilité économique. Vigilance et anticipation sont les mots-clés pour amortir les effets de l’inflation sur le budget de l’entreprise.

Analyser et anticiper

En temps d’inflation, il est plus que jamais incontournable de suivre et d’analyser en temps réel les indicateurs budgétaires. L’objectif ? Glisser vers une stratégie budgétaire agile, capable de s’adapter rapidement à l’évolution du contexte.

Coûts de revient unitaires et marges bénéficiaires sont des données à surveiller de près. Elles permettent d’analyser la structure et l’évolution des charges directes et indirectes supportées par l’entreprise pour produire un bien ou réaliser une prestation de service. Grâce à ce suivi régulier, l’entreprise peut repérer les productions rentables et non rentables et détecter les postes financiers à optimiser en priorité.

D’autres données comme les taux d’intérêt, les cours des matières premières, les prix de l’énergie fluctuent de jour en jour, nécessitant une veille analytique poussée.

Pour anticiper dans un contexte inflationniste, les services budgétaires peuvent augmenter la fréquence des actualisations et des simulations financières. Plus l’entreprise disposera d’informations actualisées, plus elle pourra construire des scénarii anticipatoires, basés sur différentes hypothèses, pour prendre les bonnes décisions au bon moment et amortir les impacts de l’inflation. Cela peut se traduire par la hausse des prix de vente, l’abandon d’une production non rentable, la facturation d’un service jusqu’alors gratuit, la négociation des achats, etc.

Piloter et optimiser

Face à l’inflation, sécuriser les approvisionnements doit être une priorité. Négocier avec ses fournisseurs des contrats à long terme garantissant les prix d’achat procure une meilleure visibilité budgétaire à l’entreprise. Elle peut aussi diversifier ses sources d’approvisionnement pour se protéger des risques de défaillance de ses partenaires commerciaux.

Autre piste à actionner pour réduire les coûts de production : l’optimisation des processus. Optimiser l’organisation et le fonctionnement internes, ainsi que les process de fabrication, fait gagner en temps et en productivité. Le marché fourmille de solutions de digitalisation et d’automatisation dans tous les domaines. À chaque entreprise de les analyser en fonction de leurs besoins et de comparer les coûts d’investissement à la valeur ajoutée escomptée.

Investir dans l’innovation est aussi une solution pour réduire les coûts budgétaires, en optant pour des matériaux, matières premières et recettes de fabrication moins coûteux.

Inflation et budget salarial : comment gérer ?

En période inflationniste, l’attente des salariés est forte en matière d’augmentations salariales. Mais comment répondre aux attentes et aider les salariés à préserver leur pouvoir d’achat, sans grever le budget de l’entreprise ?

En complément d’une éventuelle augmentation générale des salaires, l’employeur peut jouer sur d’autres éléments de rémunération, moins engageants sur le long terme pour le budget de l’entreprise. La loi du 16 août 2022 portant mesures d’urgence pour la protection du pouvoir d’achat a mis en place de nouveaux dispositifs pour augmenter les revenus des salariés, sans bouleverser le budget des employeurs :

• Les avantages sociaux : prime de transport, titres-restaurant, forfait mobilités durables, participation bonifiée aux transports en commun sont des avantages en nature appréciés des salariés et exonérés de cotisations sociales et fiscales selon les règles en vigueur.
• Les primes : nombre d’entreprises s’emparent aujourd’hui de la prime de partage de la valeur (PPV) qui apporte un complément de salaire bénéficiant d’exonérations fiscales et sociales.
• La monétisation des jours de RTT et de repos acquis depuis le 1ᵉʳ janvier 2022.
• Les heures supplémentaires : depuis le 1ᵉʳ octobre 2022, les entreprises de 20 à 249 salariés bénéficient d’une déduction forfaitaire des cotisations patronales sur les heures supplémentaires.

Face à l’inflation, l’entreprise dispose de plusieurs leviers pour optimiser son processus budgétaire. Pour mieux comprendre les impacts de l’inflation sur l’analyse financière, les business plan et les valeurs des entreprises et apprendre à adapter la construction du prévisionnel dans ce contexte, Lefebvre-Dalloz propose une conférence dédiée. Rendez-vous en ligne les 6 avril et 8 juin 2023.