Votre rôle de directeur financier implique la supervision des missions de contrôle interne. Ce parcours vous permettra de contrôler vos états financiers et fiabiliser les comptes, de cartographier les risques internes et externes de votre structure, de déployer un dispositif de contrôle interne adapté et d'évaluer son efficacité.
Objectifs pédagogiques
- Vérifier la fiabilité des états financiers en utilisant les techniques de révision des comptes
- Mettre en œuvre une méthodologie d'élaboration d'une cartographie des risques
- Evaluer les dispositifs de contrôle interne en adéquation avec les objectifs de l'entreprise
Programme de la formation
Révision des comptes : méthodologie et outils de contrôle (3 jours)
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Construire la démarche de révision des comptes
Définir les objectifs de la révision
- Le cadre de la mission
- Les étapes
Elaborer le programme de travail
- Mise en œuvre d'une approche par les risques : comment concentrer les contrôles sur les points qui présentent les risques les plus élevés ?
- Evaluation du contrôle interne pour orienter et adapter les travaux de révision des comptes
- Fixation d'un seuil de signification permettant de déterminer l'étendue des travaux de révision
Organiser le contrôle des comptes et sa formalisation
Collecter les éléments probants en utilisant des outils de contrôle
- L'observation physique
- L'analyse des variations significatives
- Les demandes de confirmation (circularisation)
- Les sondages empiriques et/ou orientés
- Les logiciels d'audit et outils informatiques d'analyse des fichiers comptables
Mettre en place des dossiers de travail
- Formalisation de la documentation des travaux
- Conservation de la trace des travaux et des preuves s'y rapportant
- Elaboration de la check-list de fin de mission et des rapports de révision
Utiliser les techniques et les outils de révision / d'audit pour contrôler les comptes et orienter les contrôles
Contrôler chaque cycle d'opérations suivant les assertions d'audit
- Trésorerie/financement
- Achats/fournisseurs
- Ventes/clients
- Frais de personnel
- Immobilisations
- Stocks et encours
- États, impôts et taxes
- Provisions et risques fiscaux
Contrôler l'annexe comptable
- Les principes de construction de l'annexe comptable
- Les points sensibles de l'annexe
- Modèle de tableau de contrôle exhaustif de l'annexe
Cartographie des risques : mise en pratique (1 jour)
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Justifier le recours à la cartographie des risques
Intégrer les gains attendus d'une cartographie des risques
- Identification des demandeurs d'une cartographie
- Inscription de la cartographie dans le processus de management des risques
- Notions de risques et de cartographie
Délimiter les risques à retenir
- Environnement des risques internes : gouvernance, actifs, production
- Pluralité des risques externes
Choisir le mode de protection adapté aux risques identifiés
- Processus de management des risques
- Plan de continuité d'activité
- Référentiels de gestion des risques
S'approprier la méthodologie de la cartographie des risques
Identifier les risques
- Méthode pas-à-pas d'identification
- Approches et techniques de mise en œuvre
- Processus clés et organisation sur le périmètre
Analyser les risques propres à l'entreprise et leur gravité
- Etude de la criticité d'un risque
- Formalisation des risques évalués
Décrypter les dispositifs de maîtrise ou de traitement des risques adaptés
- Recensement des éléments de maîtrise des risques
- Cotation de l'efficacité des éléments susvisés
Mettre en place une cartographie des risques adaptée
Formaliser la cartographie des risques
- Hiérarchie des risques
- Recours aux représentations usuelles
- Représentations thématiques ou ciblées
Élaborer un plan de gestion des risques
- Différentes stratégies de gestion des risques
- Formalisation du plan d'actions et les fiches de risques
- Mise en place d'un système de gestion et de suivi des risques
Le dispositif de contrôle interne (2 jours)
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Intégrer le cadre juridique et les enjeux du contrôle interne
Décrire l'environnement et les exigences réglementaires du contrôle interne
- Environnement en mutation et nouveaux enjeux
- Loi Sabarnes-Oxley et Loi de Sécurité Financière (LSF)
- Directives européennes
Appréhender la notion de contrôle interne et les référentiels existants
- Définition du contrôle interne
- Objectifs du contrôle interne
- Principaux référentiels : COSO, cadre de référence de l'AMF
Positionner le contrôle interne dans le contexte de l'entreprise
- Organisation des 3 lignes de maîtrise du risque dans la gouvernance des entreprises
- Apports du contrôle interne pour les entreprises
- Acteurs du contrôle interne
Evaluation de la compétence : Quiz de validation des connaissances
Mettre en œuvre un dispositif de contrôle interne
Déployer la démarche de contrôle interne
- Clarifier le contexte et les objectifs
- Adopter un référentiel et une définition du contrôle interne
- Retenir des options de déploiement du projet
Prévoir le cadre organisationnel de la gestion des risques
- Identification des risques
- Evaluation des risques
- Choix stratégiques
- Plan d'action
Analyser les dispositifs de maîtrise des risques existants
- Auto-évaluation des différents dispositifs de maîtrise en matière de contrôle interne
- Evaluation de l'efficacité des dispositifs existants
Proposer des plans de renforcement et de maîtrise du contrôle interne
- Mise en place de plans d'actions (optimisation)
- Identification de contrôles-clés au regard des risques majeurs
Implémenter un processus de pilotage et de reporting adapté
- Indicateurs de tableau de bord
- Rapport de contrôle interne
Evaluation de la compétence : Quiz de validation des connaissances
Évaluer la fiabilité et la qualité du dispositif mis en place
Mesurer l'efficacité des contrôles-clés déployés
- Elaboration de la méthodologie de test et réalisation des entretiens
- Description des points de contrôle à tester
- Réalisation et formalisation des contrôles
Mettre en place un système de management du contrôle interne
- Système de management pour faire vivre le référentiel de contrôle interne
- Rôle et responsabilités des acteurs : direction générale, comité d'audit, management de l'entreprise et opérationnels
Evaluation de la compétence : Quiz de validation des connaissances
Les points forts
Nos parcours sont composés de formations cohérentes et complémentaires dispensées par des experts et praticiens d'entreprise pour découvrir, approfondir et valider savoir-faire et compétences. Nous vous accompagnons dès le début en veillant à ce que les objectifs du parcours soient en adéquation avec vos attentes puis tout au long de votre formation avec des échanges personnalisés.
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
- Module 1 : 7 au 9 Oct. 2026
- Module 2 : 20 Nov. 2026
- Module 3 : 15 au 16 Déc. 2026
- Module 1 : 7 au 9 Oct. 2026
- Module 2 : 20 Nov. 2026
- Module 3 : 15 au 16 Déc. 2026
- Module 1 : 7 au 9 Oct. 2026
- Module 2 : 20 Nov. 2026
- Module 3 : 15 au 16 Déc. 2026
- Module 1 : 7 au 9 Oct. 2026
- Module 2 : 20 Nov. 2026
- Module 3 : 15 au 16 Déc. 2026
À qui s’adresse cette formation ?
Directeurs administratifs et financiers - Responsables administratifs et financiers - Directeurs ou responsables du contrôle de gestion - Directeurs ou responsables comptables
Pré-requis
Avoir le niveau des formations :
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.
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