Les reportings comptables bancaires sont au cœur du pilotage prudentiel et statistique : ils alimentent la supervision, les analyses de solidité financière et de comparabilité entre établissements. Ils reposent sur des formats normés (taxonomies, XBRL), des définitions strictes, et des contrôles de cohérence de plus en plus industrialisés. Cette formation vise à donner une compréhension opérationnelle des principaux reportings comptables (RUBA et FINREP), de leurs finalités, de leurs structures et de leurs articulations (avec COREP, ratios, statistiques), ainsi que des exigences de qualité et des contrôles attendus.
Objectifs pédagogiques
- Analyser l'architecture des reportings comptables bancaires et leur intégration dans l'écosystème réglementaire français
- Piloter la production, la cohérence et l'évolution des reportings prudentiels européens dans une logique de conformité et de qualité des données
Programme de la formation
Analyser l'architecture des reportings comptables bancaires et leur intégration dans l'écosystème réglementaire français
Dresser le panorama de la place des reportings comptables dans l'écosystème réglementaire
- Familles de reportings et interactions
- Comptable vs prudentiel vs statistique
- Lien entre comptes publiés, pilotage interne et reportings réglementaires
- Cadre d'ensemble
- Rôle ACPR / Banque de France vs BCE / SSM / EBA
- Format et chaîne déclarative (XBRL, taxonomies, contrôles)
Expliquer la logique, la finalité et la structure du reporting RUBA
- Objectifs de RUBA : suivi établissements, statistiques, demandes BCE
- Périmètre et organisation des remises : fréquence, typologie d'états, axes de ventilation
- Points d'attention : contreparties/secteurs, maturités, zones, types de taux / cohérence avec autres collectes nationales et statistiques
Piloter la production, la cohérence et l'évolution des reportings prudentiels européens dans une logique de conformité et de qualité des données
Interpréter la logique, la finalité et la structure du reporting FINREP dans le cadre européen
- Nature et finalité du FINREP : standardisation des états financiers prudentiels
- Structure type : Bilan, P&L, annexes, granularités et ventilations
- Points d'attention : définitions, périmètres, articulation IFRS vs exigences de reporting
Contrôler les cohérences, réconcilier les données et sécuriser la qualité des reportings bancaires
- Réconciliations indispensables : FINREP vs comptes publiés, FINREP/RUBA vs COREP
- Contrôles et causes classiques de rejet : règles de validation (hard/soft), variations, ruptures, explications et documentation
- Organisation interne : rôles (finance, risk, IT, data owners), planning, preuves, gestion des anomalies
Optimiser la qualité des données, l'industrialisation des processus et l'adaptation aux évolutions réglementaires
- Exigences de qualité (BCBS 239, ISO) : traçabilité, lineage, contrôles, documentation
- Évolutions en cours : DPM 2.0, rationalisation, EUCLID, convergence et reporting intégré (BIRD/IReF)
Les points forts
Approche “lecture & pilotage” : comprendre ce que l’autorité lit et contrôle
Focus sur les articulations (comptabilité / prudentiel / statistiques)
Checklists de cohérence et principes de réconciliation
Sessions disponibles en INTER
Choix du lieu de session
À qui s’adresse cette formation ?
Métiers de la direction comptable et financière d'une banque - Consolideurs en secteur bancaire - Contrôleurs internes - Auditeurs - Chargés / responsables de reportings règlementaires - Analystes reporting prudentiel - Experts-comptables et leurs collaborateurs - Toute personne ayant des bases en comptabilité bancaire et la compréhension du bilan / compte de résultat
Pré-requis
Aucun prérequis nécessaire pour le public visé du secteur bancaire
Moyens pédagogiques
- Dispositif de formation structuré autour du transfert des compétences
- Acquisition des compétences opérationnelles par la pratique et l'expérimentation
- Apprentissage collaboratif lors des moments synchrones
- Parcours d'apprentissage en plusieurs temps pour permettre engagement, apprentissage et transfert
- Formation favorisant l'engagement du participant pour un meilleur ancrage des enseignements
Satisfaction et Evaluation
- L'évaluation des compétences sera réalisée tout au long de la formation par le participant lui-même (auto-évaluation) et/ou le formateur selon les modalités de la formation.
- Evaluation de l'action de formation en ligne sur votre espace participant :
- A chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre satisfaction et votre perception de l'évolution de vos compétences par rapport aux objectifs de la formation. Avec votre accord, votre note globale et vos verbatims seront publiés sur notre site au travers d'Avis Vérifiés, solution Certifiée NF Service
- A froid, 40 jours après la formation pour valider le transfert de vos acquis en situation de travail
- Suivi des présences et remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Financement de la formation
Vous êtes salarié(e) d’entreprise ? Vous pouvez vous faire financer votre formation par le plan de développement des compétences de votre entreprise (ex- plan de formation) :
Le plan de développement des compétences, c’est l’ensemble des actions de formation établi à l’initiative de l’employeur dans le cadre de la politique de ressources humaines de l’entreprise. Il est annuel et s’élabore généralement en fin d’année. D’après la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel », l’action de formation est désormais définie comme « un parcours pédagogique permettant d'atteindre un objectif professionnel ». De nouvelles actions de formation font ainsi partie de cette définition comme : le tutorat, l’AFEST, le MOOC, le mentoring…
Tous les salariés de l’entreprise peuvent être concernés par le plan de développement des compétences, quelle que soit la nature, la durée de leur contrat ou leur ancienneté.
L’OPCO gère, généralement, les dépenses liées aux coûts pédagogiques, rémunérations et allocations formation, transport, repas et hébergement.
N’hésitez pas à vous rapprocher de votre service RH/ formation pour plus d’informations sur les prises en charge possibles.
Si vous ne connaissez pas votre OPCO, vous pouvez vous rendre sur le site du ministère du travail en suivant ce lien.